Afortunadamente el SAT ha instaurado varios parámetros para que el combustible que utilizas pueda ser incluido en la declaración anual. Aquí te contamos los requisitos a cumplir para aprovechar el beneficio de la deducibilidad, que además te puede ayudar a tener un mejor control de gasolina.
Tanto personas físicas como morales pueden acceder a métodos por los cuales su declaración anual puede verse beneficiada. Sin embargo, hay muchas personas que aún desconocen cuáles son los requisitos para lograr esta deducibilidad y poder aprovechas los beneficios fiscales que otorga el SAT.
Requisitos para deducir gasolina 2024
Los gastos de gasolina suelen ser deducibles para actividades empresariales o profesionales. Si eres trabajador asalariado, es menos probable que puedas deducir estos gastos. Para que tu gasolina sea deducible, es fundamental contar con los comprobantes fiscales que respalden los gastos realizados en gasolina. Estos comprobantes deben cumplir con los requisitos fiscales y contener la información necesaria, como el RFC del emisor, descripción del servicio, monto y forma de pago.
Otro punto importante es que la gasolina que se pretende deducir debe estar relacionada exclusivamente con las actividades deducibles. Es decir, en caso de que el vehículo se utilice tanto para actividades deducibles como personales, solo se podrá deducir la proporción correspondiente a las actividades deducibles.
Existen límites en la deducción de gastos de gasolina (más adelante hablamos sobre esto). Además, algunas actividades o giros comerciales pueden tener limitaciones específicas en cuanto a la deducción de ciertos gastos. Por último, es crucial llevar un registro contable preciso de los gastos de gasolina y otros gastos relacionados con el vehículo. Esto facilitará el proceso de deducción y demostrará la relación de estos gastos con la actividad económica.
Requisitos para personas físicas y morales
1. Las personas morales, todas las empresas sin excepción con las siguientes condiciones:
- 🚗Que el vehículo sea propio.
- 🚗Que el automóvil sea a comodato (El vehículo de un empleado que le presto a la empresa sin costo).
- 🚗Leasing (Cuando una empresa arrienda un coche a una empresa con valor de hasta $175,000 pesos o $250,000 pesos si son vehículos híbridos o eléctricos)
2. Las personas físicas, cuando su régimen fiscal sea por:
- 💵Honorarios
- 👩💼👨💼Persona Física con actividad empresarial
- 🧾Régimen de Incorporación Fiscal RIF
Para todos los contribuyentes, la gasolina será deducible de forma proporcional a lo que cuesta tu vehículo, la ley de Impuesto Sobre la Renta dice que:
- 🚘Los vehículos sólo serán deducibles hasta por $175,000 pesos.
- 🚘En caso de ser vehículos híbridos y eléctricos el monto deducible puede aumentar hasta 250,000 pesos.
- 🚘Si tienes tus vehículos en esquema de arrendamiento, solamente serán deducibles hasta por $200 pesos diarios, con la condición de que el valor del coche no supere los $175,000.
- 🚘Si el auto arrendado es híbrido, el monto que se puede deducir es hasta $285 pesos diarios ($8,550 pesos al mes) mientras el costo del vehículo no supere $250,000 pesos.
Esto quiere decir que:
- ✔ Si el vehículo tiene un costo de $250,000 pesos + IVA únicamente podrás deducir el 70% de la gasolina porque $175,000 es el 70% de 250,000.
Sin embargo:
- ✔ Si el vehículo cuesta menos de $175,000 pesos + IVA podrás deducir siempre el 100% del combustible.
Consejos básicos para hacer la gasolina deducible de impuestos:
➜El combustible debe usarse para fines del negocio.
➜Para que puedas deducir tu gasolina debe ser pagada con tarjeta bancaria, transferencia, cheque o un monedero electrónico autorizado por el SAT como Movilidad.
➜Únicamente las personas con actividad empresarial en zonas rurales que no cuenten con servicios financieros pueden hacer deducible la gasolina pagando en efectivo.
➜Para todos los demás contribuyentes con derecho a deducción es necesario tener el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) en XML.
¿Cómo facturar la gasolina?
- PASO 1:
Comprobar que el gasto se ha generado para los fines de tu actividad empresarial - PASO 2:
Estar amparado con la ayuda de una factura electrónica de la estación de servicio de gasolina, además de un complemento del estado de cuenta que expida la empresa emisora de vales de combustible. - PASO 3:
Tener la contabilidad electrónica registrada y que el IVA quede, de manera identificable, en los comprobantes fiscales correspondientes.
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