El inicio de un nuevo año trae consigo modificaciones clave en el sistema fiscal mexicano, y 2025 no será la excepción. Estos ajustes, implementados por el SAT (Servicio de Administración Tributaria), buscan mantener la congruencia entre las leyes fiscales y el entorno económico actual, considerando factores como la inflación y los cambios en las disposiciones legales. Estos cambios son independientes del aumento de algunos impuestos excepcionales, para saber más lee nuestro artículo “SAT aplicará nuevo impuesto del 16% en estas compras a partir de enero”
Principales cambios del SAT para 2025
1. Actualización de la Unidad de Medida y Actualización (UMA): La UMA, utilizada como referencia para calcular multas, cuotas e impuestos, será actualizada en 2025 para reflejar el incremento en el Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC). Este ajuste impactará directamente:
- Multas fiscales y de tránsito.
- Cuotas de recuperación de servicios públicos.
- Salarios mínimos, ya que estos están vinculados a la UMA.
El cálculo, realizado por el INEGI, asegura que las obligaciones fiscales mantengan su valor real frente a la inflación.
2. Nuevas tablas de ISR: El SAT ajustará las tablas del Impuesto Sobre la Renta (ISR), considerando la inflación y otros factores económicos. Esto afecta a personas físicas y morales, con posibles variaciones en las tasas y límites aplicables según los ingresos anuales.
3. Cambios en deducciones autorizadas: Las deducciones permitidas en la declaración anual, como gastos médicos, educativos o donativos, serán actualizadas. Este cambio puede abrir nuevas oportunidades para optimizar tus finanzas y reducir tu carga tributaria.
4. Ajustes en las cuotas oborgadas: Las cuotas oborgadas, que son los pagos provisionales realizados durante el ejercicio fiscal, también sufrirán modificaciones, alineándose con las nuevas tasas del ISR.
5. Tasas de retención del ISR: Las tasas aplicables a los pagos de sueldos, salarios y prestaciones serán actualizadas, impactando directamente el cálculo de las retenciones que realizan los patrones.
6. Resolución Miscelánea Fiscal (RMF): El SAT publica anualmente la RMF, un documento que aclara reglas y criterios fiscales. En 2025, incluirá nuevas disposiciones para:
- Facilitar la comprensión de las normas tributarias.
- Actualizar requisitos relacionados con facturación electrónica y comprobantes fiscales.
7. Requisitos para emitir comprobantes fiscales: Las reglas para emitir facturas electrónicas y otros comprobantes fiscales serán modificadas, con el objetivo de garantizar la transparencia y reducir errores en las transacciones.
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